Question 1

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อย่างเป็นทางการในประเทศไทยคือเท่าใด?

Accepted Answer

ตามประมวลรัษฎากรและพระราชกฤษฎีกาขยายเวลาของกรมสรรพากร อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้ในประเทศไทยในปัจจุบันคือ 7% (ลดหย่อนจากเพดาน 10%) สำหรับการขายสินค้าและการให้บริการทั่วไปในประเทศ และอัตรา 0% สำหรับการส่งออกสินค้าและการให้บริการแก่ผู้รับในต่างประเทศ

Question 2

เกณฑ์รายได้เท่าใดที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) กับกรมสรรพากร?

Accepted Answer

ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในข่ายต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เกินกว่า 1,800,000 บาทต่อปี ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.01) ภายใน 30 วันนับแต่วันที่มีรายรับเกินเกณฑ์ดังกล่าว

Question 3

วิธีคำนวณถอด VAT 7% จากราคารวมภาษี (Gross) ทำอย่างไร?

Accepted Answer

หาราคาก่อนภาษี (Net) โดยนำราคารวมภาษีหารด้วย 1.07 ผลต่างคือมูลค่าภาษีมูลค่าเพิ่ม หากต้องการคำนวณมูลค่าภาษี VAT 7% โดยตรง ให้นำราคารวมภาษีคูณ 7 แล้วหารด้วย 107 (หรือคูณประมาณ 0.06542)

Question 4

ภาษีขายและภาษีซื้อแตกต่างกันอย่างไรในแบบ ภ.พ.30?

Accepted Answer

ภาษีขายคือ VAT ที่ผู้ประกอบการเรียกเก็บจากลูกค้าเมื่อขายสินค้าหรือบริการ ภาษีซื้อคือ VAT ที่จ่ายให้แก่ผู้ขายเมื่อซื้อสินค้าหรือวัตถุดิบ ภาษีที่ต้องนำส่งกรมสรรพากรในแต่ละเดือนคือ 'ภาษีขาย − ภาษีซื้อ' (หากภาษีซื้อมากกว่าภาษีขายสามารถขอคืนหรือยกยอดไปเครดิตเดือนถัดไปได้)

Question 5

บุคคลธรรมดาหรือฟรีแลนซ์จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?

Accepted Answer

หากบุคคลธรรมดาหรือฟรีแลนซ์มีรายรับจากการให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี และลักษณะงานไม่เข้าข่ายการจ้างแรงงาน (เงินได้ 40(1)) จะมีหน้าที่ต้องจดทะเบียน VAT และยื่นแบบ ภ.พ.30 เป็นรายเดือนเช่นเดียวกับนิติบุคคล

Question 6

สินค้าที่มีอัตราภาษีเป็นศูนย์แตกต่างจากสินค้าและบริการที่ได้รับยกเว้น VAT อย่างไร?

Accepted Answer

สินค้าและบริการที่มีอัตราภาษีเป็นศูนย์จะถูกเรียกเก็บภาษีในอัตรา 0% ดังนั้นคุณจึงไม่เรียกเก็บ VAT จากลูกค้า แต่ยังสามารถขอคืนภาษีซื้อที่เกิดจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ ส่วนสินค้าและบริการที่ได้รับยกเว้น VAT จะอยู่นอกระบบ VAT ซึ่งหมายความว่าจะไม่มีการเรียกเก็บ VAT จากลูกค้า และคุณไม่สามารถขอคืนภาษีซื้อที่เกี่ยวข้องกับการจัดหาสินค้าและบริการที่ได้รับยกเว้นดังกล่าวได้

Country	อัตรา (%)	Net (ฐาน)	จำนวน VAT	ยอดรวม Gross
เยอรมนี(DE)	19%	฿10,000.00	฿1,900.00	฿11,900.00
สหราชอาณาจักร(GB)	20%	฿10,000.00	฿2,000.00	฿12,000.00
ฝรั่งเศส(FR)	20%	฿10,000.00	฿2,000.00	฿12,000.00
โปแลนด์(PL)	23%	฿10,000.00	฿2,300.00	฿12,300.00
อิตาลี(IT)	22%	฿10,000.00	฿2,200.00	฿12,200.00
สเปน(ES)	21%	฿10,000.00	฿2,100.00	฿12,100.00
ยูเครน(UA)	20%	฿10,000.00	฿2,000.00	฿12,000.00
ญี่ปุ่น(JP)	10%	฿10,000.00	฿1,000.00	฿11,000.00

เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ (7%)

เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ (7%)

การเปรียบเทียบอัตราตามกฎหมายอย่างเป็นทางการ

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): สูตรและรูปแบบทีละขั้นตอน

การคำนวณยอดรวมจากราคาก่อน VAT (ราคาก่อนภาษี → รวมภาษี)

การถอดภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากยอดรวม (ราคารวมภาษี → ก่อนภาษี)

ให้คะแนนเครื่องมือนี้

เครื่องมือที่คล้ายกัน

เครื่องคำนวณภาษีการขายของสหรัฐฯ

เครื่องคำนวณ GST ออสเตรเลีย

เครื่องคำนวณภาษีการขายของแคนาดา

คำถามที่มักถูกถาม (FAQ)

Qอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) อย่างเป็นทางการในประเทศไทยคือเท่าใด?

Qเกณฑ์รายได้เท่าใดที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) กับกรมสรรพากร?

Qวิธีคำนวณถอด VAT 7% จากราคารวมภาษี (Gross) ทำอย่างไร?

Qภาษีขายและภาษีซื้อแตกต่างกันอย่างไรในแบบ ภ.พ.30?

Qบุคคลธรรมดาหรือฟรีแลนซ์จำเป็นต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่?

Qสินค้าที่มีอัตราภาษีเป็นศูนย์แตกต่างจากสินค้าและบริการที่ได้รับยกเว้น VAT อย่างไร?