Question 1

ภาษีการขายคำนวณอย่างไรในสหรัฐอเมริกา?

Accepted Answer

ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายคำนวณโดยนำราคาซื้อก่อนภาษีคูณด้วยอัตราภาษีการขายรวม (อัตราของรัฐบวกกับอัตราของเคาน์ตี เมือง หรือเขตพิเศษที่เกี่ยวข้อง) ต่างจากระบบ VAT ระดับประเทศ สหรัฐฯ ไม่มีภาษีการขายของรัฐบาลกลาง แต่ละรัฐและเขตการปกครองท้องถิ่นจึงกำหนดอัตราตามกฎหมายของตนเอง

Question 2

การบวกภาษีการขายกับการแยกภาษีการขายออกแตกต่างกันอย่างไร?

Accepted Answer

การบวกภาษีการขาย (Net เป็น Gross) ใช้คำนวณภาษีจากจำนวนเงินก่อนภาษี: Tax = Net * Rate และ Gross = Net + Tax ส่วนการแยกภาษีการขายออก (Gross เป็น Net) ใช้คำนวณต้นทุนฐานก่อนภาษีจากยอดรวมที่รวมภาษีแล้ว: Net = Gross / (1 + Rate) และ Tax = Gross - Net

Question 3

รัฐ NOMAD คืออะไร และเรียกเก็บภาษีการขายหรือไม่?

Accepted Answer

NOMAD เป็นคำย่อของ 5 รัฐที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ ได้แก่ New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska และ Delaware ในจำนวนนี้ 4 รัฐไม่มีภาษีการขายทั้งในระดับรัฐและท้องถิ่น ส่วน Alaska อนุญาตให้เทศบาลท้องถิ่นเรียกเก็บภาษีการขายท้องถิ่นได้ โดยมีอัตราเฉลี่ยประมาณ 1.76%

Question 4

อัตราภาษีการขายระดับท้องถิ่น เคาน์ตี และเทศบาลทำงานอย่างไร?

Accepted Answer

รัฐส่วนใหญ่ในสหรัฐฯ อนุญาตให้เคาน์ตี เมือง และเขตขนส่งพิเศษเรียกเก็บภาษีการขายท้องถิ่นเพิ่มเติมจากอัตราพื้นฐานของรัฐได้ ด้วยเหตุนี้ อัตราภาษีการขายรวมจึงแตกต่างกันอย่างมากตามรหัสไปรษณีย์และเขตเทศบาล แม้อยู่ภายในรัฐเดียวกัน

Question 5

Economic nexus คืออะไร และผู้ขายออนไลน์ต้องเรียกเก็บภาษีการขายเมื่อใด?

Accepted Answer

ภายหลังคำตัดสินของศาลสูงสุดสหรัฐฯ ในคดี South Dakota v. Wayfair เมื่อปี 2018 ผู้ขายจากนอกรัฐและผู้ขายอีคอมเมิร์ซต้องเรียกเก็บภาษีการขายเมื่อมียอดเกินเกณฑ์ economic nexus ของรัฐนั้น (โดยทั่วไปคือยอดขายรวมต่อปี 100,000 ดอลลาร์ หรือธุรกรรมแยกกัน 200 รายการ)

Question 6

สินค้าและบริการใดบ้างที่มักได้รับยกเว้นภาษีการขายในสหรัฐฯ?

Accepted Answer

การยกเว้นภาษีแตกต่างกันอย่างมากในแต่ละรัฐและเขตการปกครอง สินค้าที่มักได้รับยกเว้น ได้แก่ อาหารสดหรืออาหารชำที่ยังไม่ผ่านการปรุง ยาตามใบสั่งแพทย์ อุปกรณ์การแพทย์ ตำราเรียน และเสื้อผ้าบางประเภท (เช่น ในนิวยอร์ก เพนซิลเวเนีย และมินนิโซตา ภายใต้เกณฑ์ราคาที่กำหนด)

รัฐ / เขตอำนาจ	อัตราภาษีรัฐ	อัตราท้องถิ่นเฉลี่ย	อัตรารวม	ภาษีรวม	ทั้งหมด
แอละแบมา (AL)	4%	5.29%	9.29%	฿9.29	฿109.29
อะแลสกา (AK)NOMAD	0%	1.76%	1.76%	฿1.76	฿101.76
แอริโซนา (AZ)	5.6%	2.77%	8.37%	฿8.37	฿108.37
อาร์คันซอ (AR)	6.5%	2.97%	9.47%	฿9.47	฿109.47
แคลิฟอร์เนีย (CA)	7.25%	1.57%	8.82%	฿8.82	฿108.82
โคโลราโด (CO)	2.9%	4.87%	7.77%	฿7.77	฿107.77
คอนเนตทิคัต (CT)	6.35%	0%	6.35%	฿6.35	฿106.35
เดลาแวร์ (DE)NOMAD	0%	0%	0%	฿0.00	฿100.00
ฟลอริดา (FL)	6%	1.01%	7.01%	฿7.01	฿107.01
จอร์เจีย (GA)	4%	3.38%	7.38%	฿7.38	฿107.38

เครื่องคำนวณภาษีการขายของสหรัฐฯ

ภาษีการขายแยกตามรัฐ (ครบทั้ง 51 เขตอำนาจ)

เครื่องคำนวณภาษีการขายของสหรัฐฯ

วิธีคำนวณภาษีการขายของสหรัฐฯ: สูตรและแบบจำลองภาษีระดับรัฐและท้องถิ่น

1. การเพิ่มภาษีการขาย (จากยอดสุทธิเป็นยอดรวม)

2. การแยกภาษีการขายออก (Gross เป็น Net)

ให้คะแนนเครื่องมือนี้

เครื่องมือที่คล้ายกัน

เครื่องคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มออนไลน์ (7%)

เครื่องคำนวณ GST ออสเตรเลีย

เครื่องคำนวณภาษีการขายของแคนาดา

คำถามที่มักถูกถาม (FAQ)

Qภาษีการขายคำนวณอย่างไรในสหรัฐอเมริกา?

Qการบวกภาษีการขายกับการแยกภาษีการขายออกแตกต่างกันอย่างไร?

Qรัฐ NOMAD คืออะไร และเรียกเก็บภาษีการขายหรือไม่?

Qอัตราภาษีการขายระดับท้องถิ่น เคาน์ตี และเทศบาลทำงานอย่างไร?

QEconomic nexus คืออะไร และผู้ขายออนไลน์ต้องเรียกเก็บภาษีการขายเมื่อใด?

Qสินค้าและบริการใดบ้างที่มักได้รับยกเว้นภาษีการขายในสหรัฐฯ?