中国增值税计算器 (13%、9%、6%、3%)
专业中国增值税（VAT）在线计算工具，严格依据《中华人民共和国增值税法》及国家税务总局规定。支持一般纳税人法定税率（13%、9%、6%）、小规模纳税人征收率（3%、1%）、零税率（0%）及自定义税率。
官方法定税率对比
在此司法管辖区内，按所有官方增值税税率对输入金额进行计算明细
| Country | 税率 (%) | 净额（基数） | 增值税金额 | 含税总额 | 操作 |
|---|---|---|---|---|---|
德国(DE) | 19% | ¥10,000.00 | ¥1,900.00 | ¥11,900.00 | |
英国(GB) | 20% | ¥10,000.00 | ¥2,000.00 | ¥12,000.00 | |
法国(FR) | 20% | ¥10,000.00 | ¥2,000.00 | ¥12,000.00 | |
波兰(PL) | 23% | ¥10,000.00 | ¥2,300.00 | ¥12,300.00 | |
意大利(IT) | 22% | ¥10,000.00 | ¥2,200.00 | ¥12,200.00 | |
西班牙(ES) | 21% | ¥10,000.00 | ¥2,100.00 | ¥12,100.00 | |
乌克兰(UA) | 20% | ¥10,000.00 | ¥2,000.00 | ¥12,000.00 | |
日本(JP) | 10% | ¥10,000.00 | ¥1,000.00 | ¥11,000.00 |
增值税 (VAT) 的计算方法：分步公式与模型
根据法定税法，计算标准税率、优惠税率和零税率增值税的官方数学公式与会计逻辑。
不含税金额加算增值税（不含税 → 价税合计）
通过将法定增值税加到应税供应品的 Net 成本上，计算最终消费者价格 (Gross)，帮助已注册企业开具合规税务发票。
从价税合计中倒算增值税（价税合计 → 不含税）
根据总收入 (Gross) 反推出供应品的 Net 价值及法定增值税应纳税额，这对于抵扣进项税和申报企业费用至关重要。
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常见问题解答（FAQ）
Q中国现行的官方增值税法定税率有哪些？
依据《中华人民共和国增值税法》及国家税务总局现行规定，一般纳税人适用三档法定税率：13%（销售或进口货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁等）；9%（交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁及销售、农产品等）；6%（现代服务、增值电信、金融服务、生活服务、销售无形资产等）。小规模纳税人适用3%（或阶段性优惠1%）简易征收率；出口货物及跨境应税行为适用零税率（0%）。
Q一般纳税人与小规模纳税人的认定标准及免税门槛是多少？
年应税销售额超过 500 万元人民币（RMB 5,000,000）的纳税人应当登记为一般纳税人；年应税销售额在 500 万元及以下的为小规模纳税人。对月销售额 10 万元以下（含本数）或按季度申报销售额 30 万元以下的小规模纳税人，免征增值税。
Q如何从含税总金额（价税合计）中快速倒算 13% 增值税与不含税销售额？
不含税销售额 = 含税总金额 ÷ (1 + 13%) = 含税金额 ÷ 1.13。增值税税额 = 含税总金额 - 不含税销售额，或直接按公式：税额 = 含税总额 × 13 ÷ 113（约乘以 0.11504）。
Q增值税销项税额与进项税额有什么区别？应纳税额如何计算？
销项税额是纳税人销售货物或提供劳务时向购买方收取的增值税额；进项税额是纳税人购进货物或接受服务时支付给供货方的增值税额（须取得合规增值税专用发票）。一般计税方法的应纳税额 = 当期销项税额 - 当期准予抵扣的进项税额。
Q个体工商户和小规模纳税人可以开具增值税专用发票吗？
可以。符合条件的小规模纳税人和个体工商户可以通过电子发票服务平台或税控系统自行开具增值税专用发票，或者前往主管税务机关办税服务厅申请代开。
Q零税率供应与增值税免税供应有什么区别？
零税率商品和服务适用 0% 的税率，因此您无需向客户收取增值税，但仍可抵扣业务支出中产生的进项增值税。增值税免税商品和服务不属于增值税体系，这意味着不向客户收取增值税，也不能抵扣与提供这些免税供应相关的进项增值税。
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