澳大利亚 GST 计算器
专为小型企业、技工、自由职业者和会计师设计的权威澳大利亚商品及服务税（GST）计算器。可轻松切换：在未含税价格上加收 10% GST，或依据 ATO 法定 1/11 规则反向提取税额，并直接完成商业活动报表（BAS）字段映射。
将计算出的数据直接映射到您的商业活动报表字段
澳大利亚各州及领地 GST 统一性
联邦 10% GST 统一适用于澳大利亚全部 8 个司法管辖区，各州均无不同的销售税税率。
| 司法管辖区 | 法定税率 | GST 金额 | 总计（含GST） |
|---|---|---|---|
| 新南威尔士州 (NSW) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 维多利亚州 (VIC) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 昆士兰州 (QLD) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 西澳大利亚州 (WA) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 南澳大利亚州 (SA) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 塔斯马尼亚州 (TAS) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 澳大利亚首都领地 (ACT) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
| 北领地 (NT) | 10% | ¥10.00 | ¥110.00 |
ATO GST注册门槛
- 标准企业与个体经营者：7.5万澳元营业总额
- 非营利组织与慈善机构（NFP）：15万澳元营业总额
- 出租车、豪华轿车与网约车（Uber/Ola）：0澳元（从第一笔收入起即强制注册）
澳大利亚GST（10%）如何计算：公式与ATO BAS模型
澳大利亚税务局（ATO）官方计算方法、1/11反向计算规则与BAS会计公式。
加计GST（净额的10%）
要在税前净价上加计GST，请将净额基数乘以10%（0.10）以得出GST金额。将该金额加到净额上，即可确定向客户收取的含税总额。
提取GST（ATO 1/11规则）
要从含税总额中反向计算GST，请将总额除以11（官方1/11规则）。直接从含税总额中扣除10%属于会计错误，会导致税前成本被低估。
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常见问题解答（FAQ）
Q澳大利亚GST如何计算？
澳大利亚商品及服务税（GST）是针对在澳大利亚销售或消费的大多数商品、服务及其他项目征收的统一10%联邦税。要加计GST，请将税前净额乘以0.10。要从含税总额中提取GST，请将含税总额除以11。
QATO的1/11规则如何用于提取GST？
1/11规则是澳大利亚税务局（ATO）用于计算含税价格中所包含GST部分的官方方法。由于在100澳元净额基数上加收10澳元GST后，总额为110澳元，因此GST恰好占最终含税价格的10/110（即1/11）。
Q为什么从含税总额中直接扣除10%是错误的？
直接从含税总额中扣除10%会造成数学错误。例如，对于一张110澳元的收据，扣除10%（11澳元）后得到99澳元，这会使真实的100澳元税前基数少计1澳元。使用1/11规则（110澳元 ÷ 11 = 10澳元）可确保会计核对准确无误。
Q在澳大利亚，何时必须注册GST？
如果企业和个体经营者的年度营业总额达到或预计达到7.5万澳元（非营利组织为15万澳元），就必须向ATO注册GST。任何提供出租车、豪华轿车或网约车服务（例如Uber）的人，无论营业额多少，都必须立即注册。
Q如何在商业活动报表（BAS）中申报GST？
在BAS中，将含GST的销售总额申报在G1栏。将销售中收取的GST总额申报在1A栏。将符合条件的企业采购所支付的GST（进项税抵免）申报在1B栏。净差额（1A减1B）即为您应向ATO缴纳的金额或可获得的退款。
Q在澳大利亚，哪些商品和服务免征GST？
根据ATO规定，常见的免GST供应项目包括大多数基本杂货食品（新鲜水果、蔬菜、面包、牛奶和肉类）、医疗与健康服务、PBS处方药、经认证的教育课程和教材、儿童照护服务，以及在澳大利亚境外消费的出口商品。
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