中国个人所得税与薪资计算器 (税前 / 税后)
专业中国薪资个税计算器。支持按最新个人所得税综合所得税率表（3%~45%）、五险一金公积金扣除及专项附加扣除，快速进行税前工资转税后或税后工资倒推税前预算。
按发薪周期细分的薪资
不同标准时间周期内的预计税前工资、法定扣除额、税后到手工资及雇主总成本
| 周期 | 税前工资 | 员工税费 | 到手工资（净额） | 雇主总成本 |
|---|---|---|---|---|
年度（年） | ¥144,000.00 | - ¥29,520.00 | ¥114,480.00 | ¥182,880.00 |
月度（月）基数 | ¥12,000.00 | - ¥2,460.00 | ¥9,540.00 | ¥15,240.00 |
每日（天） | ¥558.14 | - ¥114.42 | ¥443.72 | ¥708.84 |
每小时（小时） | ¥71.43 | - ¥14.64 | ¥56.79 | ¥90.71 |
薪资与税费如何计算：公式与模型
面向员工、人力资源专家和会计师的数学公式及法定工资计算算法。
税前转税后计算（员工扣除项）
从税前工资中扣除所得税和员工法定社会缴款后，计算税后到手工资。
税后工资到税前工资的计算（工资税前反推）
确定向员工发放目标税后金额所需的税前工资预算。
雇主招聘与薪资总成本
计算总支出，包括约定的税前工资和强制性雇主社会保险缴款。
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常见问题解答（FAQ）
Q中国员工工资中扣除哪些税费和社保公积金？
员工税前工资中主要扣除两部分：个人承担的五险一金（养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%及住房公积金5%~12%，合计约10.5%~22.5%），以及扣除5000元基本起征点和专项附加扣除后的个人所得税（3%~45%超额累进税率）。
Q企业为员工缴纳的五险一金比例是多少？
用人单位承担的社保公积金比例通常为：养老保险16%、医疗保险约8%~10%、失业保险0.5%~0.8%、工伤保险0.2%~1.5%、生育保险已合并至医保，加企业公积金5%~12%，综合企业社保成本通常为工资基数的27%~32%。
Q什么是个人所得税专项附加扣除？
国家规定了7项个税专项附加扣除：子女教育（每月2000元）、继续教育、大病医疗、住房贷款利息（每月1000元）、住房租金、赡养老人（每月3000元）以及3岁以下婴幼儿照护（每月2000元）。
Q如何根据期望的税后到手工资计算税前税前薪资？
将期望的税后工资除以（1 − 个人综合社保和个税费率）。例如在综合扣除率20.5%的情况下：税前工资 ≈ 税后到手 / (1 − 0.205) = 税后 / 0.795。
Q企业的用人总成本（全口径用工成本）如何计算？
企业用工总成本等于员工税前工资加上企业缴纳的五险一金。若税前工资为12,000元且企业社保公积金比例为27%，企业实际承担的人力总支出为15,240元（12,000 + 3,240元）。
Q边际税率和有效税率有什么区别？
边际税率是指您最后赚取的一英镑或一美元所缴纳的税款比例，对应于您所处的最高税率档次。有效税率是指您在所有税率档次中实际缴纳的税款占总税前收入的比例，计算方式为总税款除以税前工资。由于累进税率对最初的收入部分适用较低税率，因此您的有效税率低于边际税率。
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