營業稅計算機線上 (5%)
依據中華民國財政部賦稅署《加值型及非加值型營業稅法》設計之專業營業稅試算工具。支援一般加值型營業稅率（5%）、零稅率（0% 外銷）、免稅項目及自訂稅率。
官方法定稅率比較
在此司法管轄區內，將輸入金額按所有官方增值稅率分解計算
| Country | 稅率 (%) | 淨額（基數） | 增值稅金額 | 含稅總額 | 操作 |
|---|---|---|---|---|---|
德國(DE) | 19% | NT$10,000.00 | NT$1,900.00 | NT$11,900.00 | |
英國(GB) | 20% | NT$10,000.00 | NT$2,000.00 | NT$12,000.00 | |
法國(FR) | 20% | NT$10,000.00 | NT$2,000.00 | NT$12,000.00 | |
波蘭(PL) | 23% | NT$10,000.00 | NT$2,300.00 | NT$12,300.00 | |
義大利(IT) | 22% | NT$10,000.00 | NT$2,200.00 | NT$12,200.00 | |
西班牙(ES) | 21% | NT$10,000.00 | NT$2,100.00 | NT$12,100.00 | |
烏克蘭(UA) | 20% | NT$10,000.00 | NT$2,000.00 | NT$12,000.00 | |
日本(JP) | 10% | NT$10,000.00 | NT$1,000.00 | NT$11,000.00 |
加值型營業稅 (VAT) 的計算方式：逐步公式與模型
依據法定稅法，計算一般稅率、優惠稅率及零稅率加值型營業稅的官方數學公式與會計邏輯。
未稅金額計算含稅總額（未稅 → 含稅）
將法定 VAT 加入應稅供應的 Net 成本，計算消費者最終價格 (Gross)，讓已註冊企業開立符合規定的稅務發票。
含稅總金額倒算未稅銷售額與稅額（含稅 → 未稅）
從 Gross 收入中反推出供應的 Net 價值及法定 VAT 納稅義務，這對申報進項稅額扣抵及企業費用至關重要。
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常見問題 (FAQ)
Q台灣法定的營業稅稅率是多少？
依據中華民國《加值型及非加值型營業稅法》第10條及財政部規定，一般加值型營業人（開立統一發票之公司行號）適用的法定營業稅稅率為 5%；外銷貨物或勞務適用 0% 零稅率；未經加工之生鮮農產、醫療及教育等項目則屬免稅範圍。
Q在台灣何時必須辦理稅籍登記與開立統一發票？
凡在中華民國境內銷售貨物達 80,000 元或勞務達 40,000 元之營業人，即達起徵點須辦理稅籍登記。平均每月銷售額達新台幣 200,000 元以上者，國稅局將核定使用統一發票（5% 加值型營業稅）；未達 20 萬元者得為小規模營業人（查定課徵 1%）。
Q如何從含稅總額快速倒算 5% 營業稅額與未稅銷售額？
將含稅總額除以 1.05 即可得出未稅銷售額（銷售額）；含稅總額減去未稅銷售額即為 5% 營業稅額。若要直接計算稅額，可將含稅總額乘以 5 再除以 105（或乘以約 0.047619），小數點後四捨五入。
Q銷項稅額與進項稅額扣抵的規定為何？
營業人應納或應溢付之營業稅額，為當期『銷項稅額 − 得扣抵之進項稅額』。取得載有買受人統一編號之合法進項發票或憑證，可用於扣抵銷項稅額；非供本業使用之交際費或自用小客車進項稅額則不得扣抵。
Q小規模營業人與一般營業人的營業稅申報方式有何不同？
一般營業人須每兩個月（單數月 15 日前）填具 401 或 403 申報書向國稅局辦理營業稅自動申報；小規模營業人（查定課稅 1%）則由國稅局按季填發繳款書，於每年 1、4、7、10 月底前繳納。
Q零稅率供應與 VAT 免稅供應有何不同？
零稅率貨物和服務適用 0% 的稅率，因此您不會向客戶收取 VAT，但仍可申請退回業務支出所產生的進項 VAT。VAT 免稅貨物和服務不屬於 VAT 制度範圍，這表示不會向客戶收取 VAT，且您無法申請退回提供這些免稅供應所涉及的進項 VAT。
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