澳大利亞 GST 計算器
專為小型企業、技工、自由工作者和會計師設計的權威澳大利亞貨物及服務稅（GST）計算器。可輕鬆切換在淨價上加計 10% GST，或依據 ATO 法定 1/11 法則提取稅額，並提供 Business Activity Statement（BAS）欄位對應功能。
將計算結果直接對應至您的 Business Activity Statement 欄位
澳大利亞各州及領地 GST 統一性
聯邦 10% GST 統一適用於澳大利亞全部 8 個司法管轄區，各州均無不同的銷售稅率。
| 司法管轄區 | 法定稅率 | GST 金額 | 總計（含 GST） |
|---|---|---|---|
| 新南威爾斯州 (NSW) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 維多利亞州 (VIC) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 昆士蘭州 (QLD) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 西澳大利亞州 (WA) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 南澳大利亞州 (SA) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 塔斯馬尼亞州 (TAS) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 澳洲首都領地 (ACT) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
| 北領地 (NT) | 10% | NT$10.00 | NT$110.00 |
ATO GST 註冊門檻
- 一般企業與個人商戶：毛營業額達 75,000 澳元
- 非營利組織與慈善機構（NFP）：毛營業額達 150,000 澳元
- 計程車、豪華轎車與共乘服務（Uber/Ola）：0 澳元（自第一筆收入起即為強制註冊）
澳洲 GST（10%）如何計算：公式與 ATO BAS 模型
澳洲稅務局（ATO）官方計算方法、1/11 反推規則與 BAS 會計公式。
加計 GST（淨額的 10%）
若要在未含稅的淨價上加計 GST，請將淨額基礎乘以 10%（0.10），以取得 GST 金額。將該金額加至淨額，即可計算向客戶收取的含稅總額。
扣除 GST（ATO 1/11 規則）
若要從含稅的總收款金額反推 GST，請將總額除以 11（官方的 1/11 規則）。直接從含稅總額扣除 10% 是會計錯誤，會導致未含稅成本被低估。
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常見問題 (FAQ)
Q澳洲 GST 如何計算？
澳洲商品及服務稅（GST）是 10% 的聯邦固定稅率，適用於在澳洲銷售或消費的大多數商品、服務及其他項目。若要加計 GST，請將未含稅淨額乘以 0.10。若要從含稅總額中扣除 GST，請將含稅總額除以 11。
QATO 的 1/11 規則如何用於扣除 GST？
1/11 規則是澳洲稅務局（ATO）官方採用的方法，用於計算含稅價格中包含的 GST 部分。由於在 100 澳元的淨額基礎上加計 10 澳元 GST 後會形成 110 澳元的總額，因此 GST 正好佔最終含稅總價的 10/110（即 1/11）。
Q為什麼從含稅總額直接扣除 10% 是錯誤的？
直接從含稅總額扣除 10% 會造成數學錯誤。例如，對於 110 澳元的收據，扣除 10%（11 澳元）後會剩下 99 澳元，比實際的 100 澳元未含稅基礎少 1 澳元。使用 1/11 規則（110 澳元 ÷ 11 = 10 澳元）才能確保會計核對結果準確。
Q在澳洲何時必須註冊 GST？
如果企業或個人商戶的年度毛營業額達到或預計達到 75,000 澳元（非營利組織則為 150,000 澳元），就必須向 ATO 註冊 GST。任何提供計程車、豪華轎車或共乘服務（例如 Uber）的人員，無論營業額多少，都必須立即註冊。
Q如何在 Business Activity Statement（BAS）中申報 GST？
在 BAS 中，於 G1 欄位申報銷售總額（包括 GST）。於 1A 欄位申報銷售所收取的 GST 總額。於 1B 欄位申報符合資格的企業採購所支付的 GST（進項稅額抵免）。淨差額（1A 減 1B）就是您需要支付給 ATO 或可獲得退還的金額。
Q澳洲哪些商品和服務免 GST？
根據 ATO 規定，常見的免 GST 供應項目包括大多數基本雜貨食品（新鮮水果、蔬菜、麵包、牛奶和肉類）、醫療與健康服務、PBS 處方藥物、認證教育課程與教材、兒童照護服務，以及在澳洲境外消費的出口商品與服務。
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