Калькулятор GST Австралії
Надійний калькулятор австралійського податку на товари та послуги (GST), розроблений для малого бізнесу, майстрів, фрилансерів і бухгалтерів. Легко перемикайтеся між додаванням GST у розмірі 10% до чистих цін і вилученням податку за встановленим законом правилом ATO 1/11, із готовим зіставленням полів Business Activity Statement (BAS).
Безпосереднє зіставлення розрахованих сум із полями Business Activity Statement
Єдність GST у штатах і територіях Австралії
Федеральний GST у розмірі 10% застосовується однаково в усіх 8 австралійських юрисдикціях, без відмінностей у податку з продажів на рівні штатів.
| Юрисдикція | Встановлена законом ставка | Сума GST | Загальна сума (включно з GST) |
|---|---|---|---|
| Новий Південний Уельс (NSW) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Вікторія (VIC) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Квінсленд (QLD) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Західна Австралія (WA) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Південна Австралія (SA) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Тасманія (TAS) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Австралійська столична територія (ACT) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
| Північна територія (NT) | 10% | 10,00 ₴ | 110,00 ₴ |
Порогові значення реєстрації для GST за даними ATO
- Стандартні підприємства та одноосібні підприємці: валовий оборот $75 000 AUD
- Неприбуткові організації та благодійні фонди (NFP): валовий оборот $150 000 AUD
- Таксі, лімузини та сервіси спільних поїздок (Uber/Ola): $0 AUD (обов’язкова реєстрація з першого долара)
Як розраховується австралійський GST (10%): формули та моделі BAS
Офіційні методи розрахунку Австралійського податкового управління (ATO), зворотне правило 1/11 і формули бухгалтерського обліку BAS.
Додавання GST (10% до суми без податку)
Щоб додати GST до ціни нетто до оподаткування, помножте базову суму нетто на 10% (0.10), щоб отримати суму GST. Додайте її до суми нетто, щоб визначити загальну суму брутто з урахуванням податку, що стягується з клієнтів.
Виділення GST (правило ATO 1/11)
Щоб виконати зворотний розрахунок GST із валової суми, що включає податок, поділіть загальну суму на 11 (офіційне правило 1/11). Пряме віднімання 10% від валової суми є бухгалтерською помилкою, яка призводить до заниження витрат до оподаткування.
Оцініть цей інструмент
Ваш відгук допомагає нам удосконалювати цей інструмент
Схожі інструменти
Калькулятор ПДВ онлайн (20%, 14%, 7%)
Миттєве нарахування та виділення ПДВ для будь-якої суми з детальним розписом.
Калькулятор податку з продажів у США
Розраховуйте податок штату та місцеві податки з продажів для всіх 50 штатів США та DC. Додавайте податок до чистих сум або вилучайте податок із загальних цін за перевіреними встановленими законом ставками.
Калькулятор податку з продажів у Канаді
Розрахуйте GST, HST, PST і QST для всіх 13 канадських провінцій і територій.
Часті запитання (FAQ)
QЯк розраховується австралійський GST?
Австралійський податок на товари та послуги (GST) — це фіксований федеральний податок у розмірі 10%, що застосовується до більшості товарів, послуг та інших предметів, які продаються або споживаються в Австралії. Щоб додати GST, помножте суму нетто до оподаткування на 0.10. Щоб виділити GST із загальної суми з урахуванням податку, поділіть валову суму на 11.
QЯке правило ATO 1/11 для виділення GST?
Правило 1/11 — це офіційний метод Австралійського податкового управління (ATO) для розрахунку складової GST, включеної в ціну з урахуванням податку. Оскільки $10 GST додається до базової суми нетто $100, утворюючи загальну суму $110, GST становить рівно 10/110 (або 1/11) кінцевої валової ціни.
QЧому неправильним є віднімання 10% від загальної суми з урахуванням податку?
Пряме віднімання 10% від загальної суми з урахуванням податку призводить до математичної помилки. Наприклад, із чека на $110 віднімання 10% ($11) залишає $99, що занижує фактичну базову суму до оподаткування $100 на $1. Використання правила 1/11 ($110 / 11 = $10) забезпечує точне узгодження бухгалтерських розрахунків.
QКоли реєстрація для GST є обов’язковою в Австралії?
Підприємства та одноосібні підприємці повинні зареєструватися для GST в ATO, якщо їхній річний валовий оборот досягає або, за прогнозами, досягне $75 000 AUD ($150 000 для неприбуткових організацій). Усі, хто надає послуги таксі, лімузинів або спільних поїздок (наприклад, Uber), повинні зареєструватися негайно, незалежно від обороту.
QЯк звітувати про GST у Business Activity Statement (BAS)?
У BAS укажіть загальний обсяг валових продажів (включно з GST) у полі G1. Загальну суму GST, стягнену з продажів, укажіть у полі 1A. GST, сплачений за відповідні бізнес-покупки (податкові кредити на придбання), укажіть у полі 1B. Чиста різниця (1A мінус 1B) — це сума, яку ви або сплачуєте ATO, або отримуєте як відшкодування.
QЯкі товари та послуги звільнені від GST в Австралії?
Відповідно до правил ATO, до поширених товарів і послуг, звільнених від GST, належать більшість основних продуктів харчування (свіжі фрукти, овочі, хліб, молоко та м’ясо), медичні послуги та послуги у сфері охорони здоров’я, рецептурні лікарські засоби PBS, акредитовані освітні курси й матеріали, послуги з догляду за дітьми, а також експортні товари та послуги, що споживаються за межами Австралії.
Відмова від відповідальності щодо фінансів і нормативних вимог
Створено за допомогою enetko виключно з інформаційною метою. Показники ґрунтуються на введених значеннях і не є фінансовою, податковою чи юридичною консультацією.