Calculadora de GST da Austrália
A calculadora definitiva do Imposto sobre Bens e Serviços (GST) australiano, concebida para pequenas empresas, profissionais de ofícios, freelancers e contabilistas. Alterne facilmente entre adicionar 10% de GST aos preços líquidos e extrair o imposto utilizando a regra legal de 1/11 da ATO, com associação aos campos da Declaração de Atividade Empresarial (BAS).
Associação dos valores calculados diretamente aos campos da sua Declaração de Atividade Empresarial
Uniformidade do GST nos estados e territórios australianos
O GST federal de 10% aplica-se uniformemente nas 8 jurisdições australianas, sem variações do imposto sobre vendas a nível estadual.
| Jurisdição | Taxa legal | Montante de GST | Total (incl. GST) |
|---|---|---|---|
| Nova Gales do Sul (NSW) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Vitória (VIC) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Queensland (QLD) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Austrália Ocidental (WA) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Austrália Meridional (SA) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Tasmânia (TAS) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Território da Capital Australiana (ACT) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Território do Norte (NT) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
Limiares de registo de GST da ATO
- Empresas comuns e empresários em nome individual: volume de negócios bruto de 75 000 AUD
- Organizações sem fins lucrativos e instituições de caridade (NFP): volume de negócios bruto de 150 000 AUD
- Táxis, limusinas e serviços de transporte por aplicação (Uber/Ola): 0 AUD (obrigatório desde o primeiro dólar)
Como é calculado o GST australiano (10%): fórmulas e modelos BAS da ATO
Métodos oficiais de cálculo da Australian Taxation Office (ATO), a regra inversa de 1/11 e as fórmulas de contabilidade do BAS.
Adicionar GST (10% sobre o líquido)
Para adicionar GST a um preço líquido antes de impostos, multiplique a base líquida por 10% (0,10) para obter o montante de GST. Adicione esse valor ao montante líquido para determinar o total bruto com impostos cobrado aos clientes.
Extrair o GST (regra de 1/11 da ATO)
Para calcular inversamente o GST a partir de um recibo bruto com impostos incluídos, divida o total por 11 (a regra oficial de 1/11). Subtrair diretamente 10% ao total bruto é um erro contabilístico que resulta na subestimação dos custos antes de impostos.
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Perguntas frequentes (FAQ)
QComo é calculado o GST australiano?
O Imposto Australiano sobre Bens e Serviços (GST) é um imposto federal fixo de 10% aplicado à maioria dos bens, serviços e outros artigos vendidos ou consumidos na Austrália. Para adicionar GST, multiplique o montante líquido antes de impostos por 0,10. Para extrair o GST de um total com impostos incluídos, divida o montante bruto por 11.
QO que é a regra de 1/11 da ATO para extrair o GST?
A regra de 1/11 é o método oficial da Australian Taxation Office (ATO) para calcular a componente de GST incluída num preço com impostos incluídos. Como são adicionados 10 $ de GST a uma base líquida de 100 $ para criar um total de 110 $, o GST representa exatamente 10/110 (ou 1/11) do preço bruto final.
QPorque é errado subtrair 10% a um total com impostos incluídos?
Subtrair diretamente 10% a um total com impostos incluídos cria um erro matemático. Por exemplo, num recibo de 110 $, subtrair 10% (11 $) deixa 99 $, subestimando em 1 $ a verdadeira base de 100 $ antes de impostos. Utilizar a regra de 1/11 (110 $ / 11 = 10 $) garante uma reconciliação contabilística exata.
QQuando é obrigatório o registo de GST na Austrália?
As empresas e os empresários em nome individual devem registar-se para efeitos de GST junto da ATO se o seu volume de negócios bruto anual atingir ou se previr que atinja 75 000 AUD (150 000 AUD para organizações sem fins lucrativos). Qualquer pessoa que preste serviços de táxi, limusina ou transporte por aplicação (como a Uber) deve efetuar o registo imediatamente, independentemente do volume de negócios.
QComo declaro o GST numa Declaração de Atividade Empresarial (BAS)?
No seu BAS, declare o total das vendas brutas (incluindo GST) no Campo G1. Declare o total de GST cobrado nas vendas no Campo 1A. Declare o GST pago em compras empresariais elegíveis (créditos fiscais de entrada) no Campo 1B. A diferença líquida (1A menos 1B) corresponde ao montante que deve pagar à ATO ou que receberá como reembolso.
QQue bens e serviços estão isentos de GST na Austrália?
Ao abrigo das regras da ATO, os fornecimentos normalmente isentos de GST incluem a maioria dos alimentos básicos de mercearia (fruta fresca, legumes, pão, leite e carne), serviços médicos e de saúde, medicamentos sujeitos a receita médica do PBS, cursos e materiais educativos acreditados, serviços de cuidados infantis e exportações consumidas fora da Austrália.
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