Calculadora de IVA online (21%, 10%, 4%)
Herramienta profesional para calcular y desglosar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en España según la Ley 37/1992. Compatible con el tipo general (21%), reducido (10%), superreducido (4%) o porcentajes personalizados.
Comparación de los tipos legales oficiales
Desglose del cálculo del importe introducido según todos los tipos oficiales de IVA de esta jurisdicción
| Country | Tipo (%) | Neto (base) | Importe del IVA | Total bruto | Acción |
|---|---|---|---|---|---|
Alemania(DE) | 19% | 10.000,00 € | 1.900,00 € | 11.900,00 € | |
Reino Unido(GB) | 20% | 10.000,00 € | 2.000,00 € | 12.000,00 € | |
Francia(FR) | 20% | 10.000,00 € | 2.000,00 € | 12.000,00 € | |
Polonia(PL) | 23% | 10.000,00 € | 2.300,00 € | 12.300,00 € | |
Italia(IT) | 22% | 10.000,00 € | 2.200,00 € | 12.200,00 € | |
España(ES) | 21% | 10.000,00 € | 2.100,00 € | 12.100,00 € | |
Ucrania(UA) | 20% | 10.000,00 € | 2.000,00 € | 12.000,00 € | |
Japón(JP) | 10% | 10.000,00 € | 1.000,00 € | 11.000,00 € |
Cómo se calcula el impuesto sobre el valor añadido (VAT): fórmulas y modelos paso a paso
Ecuaciones matemáticas oficiales y lógica contable para calcular el impuesto sobre el valor añadido con tipos estándar, reducidos y cero, conforme a la legislación fiscal vigente.
Cómo añadir el IVA al importe (Neto → Bruto)
Calcula el precio final para el consumidor (Gross) al añadir el VAT establecido por ley al coste neto de los bienes y servicios sujetos a impuestos, lo que permite a las empresas registradas emitir facturas fiscales conformes a la normativa.
Cómo desglosar el IVA del importe total (Bruto → Neto)
Calcula el valor neto subyacente de los bienes y servicios y la obligación de VAT establecida por ley a partir de los ingresos brutos, algo esencial para recuperar créditos fiscales soportados y declarar gastos empresariales.
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Preguntas frecuentes (FAQ)
Q¿Cuáles son los tipos impositivos oficiales del IVA vigentes en España?
En España, la Ley 37/1992 del IVA establece cuatro tipos principales: Tipo General del 21% (aplicable por defecto a la mayoría de bienes y servicios); Tipo Reducido del 10% (hostelería, transporte de viajeros, alimentos en general, vivienda); Tipo Superreducido del 4% (productos básicos de primera necesidad como pan, leche, medicamentos, libros y prensa); y Tipo del 0% (exportaciones y entregas intracomunitarias). En Canarias rige el IGIC con tipos propios.
Q¿Cuál es el límite de facturación o umbral para darse de alta en el IVA en España?
En España no existe un umbral mínimo de facturación exento (a diferencia de otros países de la UE). Todo autónomo o sociedad que inicie una actividad económica está obligado a registrarse en el censo tributario de la Agencia Tributaria (AEAT) mediante el Modelo 036 o 037 y liquidar el IVA trimestralmente (Modelo 303) desde el primer euro facturado.
Q¿Cómo se desglosa rápidamente el 21% de IVA de un importe total con IVA (ticket o factura)?
Para calcular la base imponible (Neto), divida el importe total bruto entre 1,21. La diferencia entre el total y la base imponible corresponde a la cuota del IVA. Para conocer directamente la cuota del IVA al 21%, multiplique el importe bruto por 21 y divídalo entre 121 (o multiplique por aproximadamente 0,17355).
Q¿Qué diferencia hay entre IVA repercutido e IVA soportado?
El IVA repercutido es el impuesto que usted cobra a sus clientes en las facturas emitidas por sus ventas o servicios. El IVA soportado es el impuesto que usted paga a sus proveedores en las compras necesarias para su actividad. La diferencia (IVA repercutido menos IVA soportado deducible) determina la cantidad a ingresar a la Agencia Tributaria o a devolver/compensar.
Q¿Qué es el recargo de equivalencia y a quién se aplica en España?
El recargo de equivalencia es un régimen especial obligatorio de IVA para comerciantes minoristas autónomos (personas físicas) que venden al consumidor final sin transformar los productos. El proveedor aplica el IVA habitual más un recargo adicional (p. ej. 5,2% sobre el tipo general del 21%), liberando al comerciante de la obligación de presentar declaraciones periódicas de IVA (Modelo 303).
Q¿Cuál es la diferencia entre las entregas con tipo cero y las entregas exentas de IVA?
Los bienes y servicios con tipo cero tienen un tipo impositivo del 0 %, por lo que no cobras IVA al cliente, pero aún puedes recuperar el IVA soportado en los gastos empresariales. Los bienes y servicios exentos de IVA quedan fuera del sistema del IVA, lo que significa que no se cobra IVA a los clientes y no puedes recuperar el IVA soportado asociado a la prestación de dichos bienes y servicios exentos.
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