Calculadora del GST de Australia
La calculadora definitiva del impuesto australiano sobre bienes y servicios (GST), diseñada para pequeñas empresas, profesionales de oficios, autónomos y contables. Cambia fácilmente entre añadir un 10 % de GST a los precios netos y extraer el impuesto mediante la regla legal del 1/11 de la ATO, con asignación de campos del Business Activity Statement (BAS).
Asignación de las cifras calculadas directamente a los campos de tu Business Activity Statement
Uniformidad del GST en los estados y territorios de Australia
El GST federal del 10 % se aplica de manera uniforme en las 8 jurisdicciones australianas, sin variaciones del impuesto estatal sobre las ventas.
| Jurisdicción | Tasa legal | Importe del GST | Total (incl. GST) |
|---|---|---|---|
| Nueva Gales del Sur (NSW) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Victoria (VIC) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Queensland (QLD) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Australia Occidental (WA) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Australia Meridional (SA) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Tasmania (TAS) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Territorio de la Capital Australiana (ACT) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Territorio del Norte (NT) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
Umbrales de registro del GST de la ATO
- Empresas estándar y trabajadores autónomos: facturación bruta de $75.000 AUD
- Organizaciones sin fines de lucro y entidades benéficas (NFP): facturación bruta de $150.000 AUD
- Taxis, limusinas y servicios de transporte compartido (Uber/Ola): $0 AUD (obligatorio desde el primer dólar)
Cómo se calcula el GST australiano (10 %): fórmulas y modelos BAS de la ATO
Métodos oficiales de cálculo de la Australian Taxation Office (ATO), la regla inversa del 1/11 y las fórmulas contables del BAS.
Añadir GST (10 % sobre el neto)
Para añadir GST a un precio neto antes de impuestos, multiplica la base neta por el 10 % (0,10) para obtener el importe del GST. Añade este importe al importe neto para determinar el total bruto con impuestos incluido que se cobra a los clientes.
Desglosar el GST (regla del 1/11 de la ATO)
Para calcular inversamente el GST incluido en un recibo bruto con impuestos incluidos, divide el total entre 11 (la regla oficial del 1/11). Restar directamente el 10 % del total bruto es un error contable que da como resultado una subestimación de los costes antes de impuestos.
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Preguntas frecuentes (FAQ)
Q¿Cómo se calcula el GST australiano?
El impuesto australiano sobre bienes y servicios (GST) es un impuesto federal fijo del 10 % que se aplica a la mayoría de los bienes, servicios y otros artículos vendidos o consumidos en Australia. Para añadir GST, multiplica el importe neto antes de impuestos por 0,10. Para desglosar el GST de un total con impuestos incluidos, divide el importe bruto entre 11.
Q¿Cuál es la regla del 1/11 de la ATO para desglosar el GST?
La regla del 1/11 es el método oficial de la Australian Taxation Office (ATO) para calcular el componente de GST incluido en un precio con impuestos incluidos. Como se añaden $10 de GST a una base neta de $100 para crear un total de $110, el GST representa exactamente 10/110 (o 1/11) del precio bruto final.
Q¿Por qué es incorrecto restar el 10 % de un total con impuestos incluidos?
Restar directamente el 10 % de un total con impuestos incluidos produce un error matemático. Por ejemplo, en un recibo de $110, restar el 10 % ($11) deja $99, lo que subestima en $1 la verdadera base de $100 antes de impuestos. Usar la regla del 1/11 ($110 / 11 = $10) garantiza una conciliación contable exacta.
Q¿Cuándo es obligatorio registrarse para el GST en Australia?
Las empresas y los trabajadores autónomos deben registrarse para el GST ante la ATO si su facturación bruta anual alcanza o se espera que alcance los $75.000 AUD ($150.000 para organizaciones sin fines de lucro). Cualquier persona que preste servicios de taxi, limusina o transporte compartido (como Uber) debe registrarse inmediatamente, independientemente de su facturación.
Q¿Cómo declaro el GST en una Business Activity Statement (BAS)?
En tu BAS, declara las ventas brutas totales (incluido el GST) en el campo G1. Declara el GST total recaudado sobre las ventas en el campo 1A. Declara el GST pagado en compras comerciales admisibles (créditos fiscales por insumos) en el campo 1B. La diferencia neta (1A menos 1B) es el importe que pagas a la ATO o que recibes como reembolso.
Q¿Qué bienes y servicios están exentos de GST en Australia?
Según las normas de la ATO, entre los suministros habituales exentos de GST se incluyen la mayoría de los alimentos básicos de supermercado (frutas y verduras frescas, pan, leche y carne), los servicios médicos y sanitarios, los medicamentos con receta del PBS, los cursos y materiales educativos acreditados, los servicios de cuidado infantil y las exportaciones consumidas fuera de Australia.
Descargo de responsabilidad financiero y normativo
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