Australischer GST-Rechner
Der definitive australische Waren- und Dienstleistungssteuer-Rechner (GST), entwickelt für Kleinunternehmen, Handwerker, Freiberufler und Buchhalter. Wechseln Sie einfach zwischen dem Aufschlagen von 10 % GST auf Nettopreise und dem Herausrechnen der Steuer nach der gesetzlichen ATO-1/11-Regel – inklusive Zuordnung zu den Feldern der Business Activity Statement (BAS).
Zuordnung der berechneten Werte direkt zu Ihren Feldern der Business Activity Statement
Einheitliche GST in australischen Bundesstaaten und Territorien
Die bundesweit geltende GST von 10 % gilt einheitlich in allen 8 australischen Rechtsgebieten, ohne Abweichungen bei den Verkaufssteuern auf Bundesstaatsebene.
| Rechtsgebiet | Gesetzlicher Steuersatz | GST-Betrag | Gesamt (inkl. GST) |
|---|---|---|---|
| New South Wales (NSW) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Victoria (VIC) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Queensland (QLD) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Westaustralien (WA) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Südaustralien (SA) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Tasmanien (TAS) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Australisches Hauptstadtterritorium (ACT) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
| Nordterritorium (NT) | 10% | 10,00 € | 110,00 € |
GST-Registrierungsschwellen des ATO
- Standardunternehmen und Einzelunternehmer: 75.000 AUD Bruttoumsatz
- Gemeinnützige Organisationen und Wohltätigkeitsorganisationen (NFP): 150.000 AUD Bruttoumsatz
- Taxi-, Limousinen- und Ridesharing-Dienste (Uber/Ola): 0 AUD (ab dem ersten Dollar verpflichtend)
So wird die australische GST (10 %) berechnet: Formeln und ATO-BAS-Modelle
Offizielle Berechnungsmethoden des Australian Taxation Office (ATO), die umgekehrte 1/11-Regel und Buchhaltungsformeln für die BAS.
GST hinzufügen (10 % auf den Nettobetrag)
Um einem Nettopreis vor Steuern GST hinzuzufügen, multiplizieren Sie die Nettobasis mit 10 % (0,10), um den GST-Betrag zu erhalten. Addieren Sie diesen zum Nettobetrag, um den Bruttogesamtbetrag einschließlich Steuern zu bestimmen, der Kunden berechnet wird.
GST herausrechnen (ATO-1/11-Regel)
Um die GST aus einem Bruttobetrag einschließlich Steuern zurückzurechnen, teilen Sie den Gesamtbetrag durch 11 (die offizielle 1/11-Regel). Das direkte Abziehen von 10 % vom Bruttogesamtbetrag ist ein Buchhaltungsfehler, der zu einer Unterschätzung der Kosten vor Steuern führt.
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Häufig gestellte Fragen (FAQ)
QWie wird die australische GST berechnet?
Die australische Goods and Services Tax (GST) ist eine einheitliche Bundessteuer von 10 %, die auf die meisten in Australien verkauften oder konsumierten Waren, Dienstleistungen und sonstigen Artikel erhoben wird. Um GST hinzuzufügen, multiplizieren Sie den Nettobetrag vor Steuern mit 0,10. Um GST aus einem Gesamtbetrag einschließlich Steuern herauszurechnen, teilen Sie den Bruttobetrag durch 11.
QWas ist die ATO-1/11-Regel zum Herausrechnen der GST?
Die 1/11-Regel ist die offizielle Methode des Australian Taxation Office (ATO) zur Berechnung des GST-Anteils, der in einem Preis einschließlich Steuern enthalten ist. Da 10 $ GST auf eine Nettobasis von 100 $ aufgeschlagen werden und so ein Gesamtbetrag von 110 $ entsteht, entspricht die GST genau 10/110 (oder 1/11) des endgültigen Bruttobetrags.
QWarum ist das Abziehen von 10 % von einem Gesamtbetrag einschließlich Steuern falsch?
Das direkte Abziehen von 10 % von einem Gesamtbetrag einschließlich Steuern führt zu einem mathematischen Fehler. Bei einer Rechnung über 110 $ ergibt das Abziehen von 10 % (11 $) einen Betrag von 99 $, wodurch die tatsächliche Basis vor Steuern von 100 $ um 1 $ zu niedrig angesetzt wird. Die Verwendung der 1/11-Regel (110 $ / 11 = 10 $) gewährleistet eine exakte buchhalterische Abstimmung.
QWann ist die GST-Registrierung in Australien verpflichtend?
Unternehmen und Einzelunternehmer müssen sich beim ATO für die GST registrieren, wenn ihr jährlicher Bruttoumsatz 75.000 AUD erreicht oder voraussichtlich erreichen wird (150.000 AUD für gemeinnützige Organisationen). Jeder, der Taxi-, Limousinen- oder Ridesharing-Dienste (z. B. Uber) anbietet, muss sich unabhängig vom Umsatz sofort registrieren.
QWie melde ich GST in einer Business Activity Statement (BAS)?
Geben Sie in Ihrer BAS den gesamten Bruttoumsatz (einschließlich GST) in Feld G1 an. Melden Sie die insgesamt auf Verkäufe erhobene GST in Feld 1A. Melden Sie die auf zulässige geschäftliche Einkäufe gezahlte GST (Vorsteuer) in Feld 1B. Die Nettodifferenz (1A minus 1B) ist der Betrag, den Sie entweder an das ATO zahlen müssen oder als Erstattung erhalten.
QWelche Waren und Dienstleistungen sind in Australien von der GST befreit?
Nach den ATO-Regeln zählen zu den gängigen GST-befreiten Lieferungen die meisten Grundnahrungsmittel (frisches Obst, Gemüse, Brot, Milch und Fleisch), medizinische und Gesundheitsdienstleistungen, verschreibungspflichtige PBS-Arzneimittel, akkreditierte Bildungskurse und -materialien, Kinderbetreuungsdienste sowie Exporte, die außerhalb Australiens konsumiert werden.
Finanz- und regulatorischer Haftungsausschluss
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